Verloop kengetallen
In onderstaand overzicht staan de verplichte BBV-indicatoren en ratio Weerstandsvermogen opgenomen.
BBV verplichte kengetallen | Verslag 2022 | Begroting 2023 [1] | Begroting 2024 | MJR 2025 | MJR 2026 | MJR 2027 |
|---|---|---|---|---|---|---|
Netto schuldquote | 60,40% | 80,00% | 87,00% | 100,90% | 113,00% | 113,10% |
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen | 58,90% | 78,10% | 85,70% | 99,60% | 111,70% | 111,80% |
Solvabiliteitsratio | 38,20% | 31,80% | 25,10% | 23,20% | 21,80% | 21,70% |
Kengetal grondexploitatie | 4,30% | 14,10% | 8,40% | 3,20% | 3,10% | 2,60% |
Structurele exploitatieruimte | 1,25% | 2,10% | 1,53% | 0,95% | 0,86% | -1,34% |
Belastingcapaciteit Woonlasten meerpersoonshuishoudens | 109,20% | 110,40% | 117,50% | - | - | - |
Overig | ||||||
Ratio weerstandsvermogen | 1,1 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 |
[1] De Begroting 2023 laat de kengetallen uit de vastgestelde begroting 2023 zien. De wijzigingen uit de eerste en tweede bestuursrapportage zijn niet meegenomen.
Normen voor de kengetallen
Het gebruik van kengetallen heeft geen functie als normeringsinstrument in het kader van het financieel toezicht door de provincies of het Rijk. Wel heeft de provincie Utrecht de kengetallen in drie categorieën ingedeeld: categorie A (groen) het minst risicovol, categorie B (oranje) neutraal en categorie C (rood) het meest risicovol.
We beoordelen de financiële positie van de gemeente aan de hand van kengetallen op het gebied van financiële weerbaarheid en - wendbaarheid.
Wendbaarheid heeft te maken met hoe flexibel we zijn in onze begroting en bedrijfsvoering om snel te kunnen inspelen op de actualiteit.
Weerbaarheid heeft te maken met veerkracht of het vermogen om onverwachte financiële klappen op te vangen en bestand te zijn tegen de impact van bestaande risico’s.
Wendbaarheid
De wendbaarheid van de begroting is verbeterd, doordat het weerstandsvermogen op niveau is, de solvabiliteitsratio is gedaald en het kengetal grondexploitaties afneemt. De structurele exploitatieruimte is tot en met 2026 positief. Dit betekent dat structurele kosten ook worden gedekt uit structurele inkomsten. In 2027 slaat deze verhouding om en schiet het kengetal in de min, dit komt door de onzekere Rijksinkomsten vanaf 2027.
Weerbaarheid
De weerbaarheid van de begroting is afgenomen. De netto schuldquota (en gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen) stijgt doordat de schuld over de periode 2023 t/m 2027 toeneemt. Dit wordt grotendeels veroorzaakt doordat de verwachte netto investeringsuitgaven gefinancierd moeten worden.
De belastingcapaciteit woonlasten meerpersoonshuishoudens stijgt doordat wij vanaf 2024 met het tarief van de afvalstoffenheffing overgaan naar vier tariefklassen. Het tarief voor meerpersoonshuishouden ligt daarom vanaf 2024 hoger dan de jaren ervoor en daardoor stijgen de woonlasten. Deze tarieven zijn bepaald overeenkomstig amendement 82 De vervuiler betaalt.